61亿元商誉爆雷 股东损失惨重 实控人却提前套现

61亿元商誉爆雷 股东损失惨重 实控人却提前套现

文章经授权转自公众号:GPLP(ID:gplpcn)作者:看平地长得万丈高

传统企业开始变革转身,积极迎接数字经济浪潮。只不过,转型数字经济同样存在风险。

有这么一家上市11年的公司,选择与数字经济同行,然而,“爆雷”之后,“一夜回到了解放前”。

这家上市公司就是数知科技

这到底是怎么一回事呢?

61亿元商誉“爆雷”

2020年12月23日晚间,数知科技发布了商誉减值风险提示公告,“截至 2020 年 11 月 底,公司商誉余额合计 xx 万元”。数据“开天窗”的公告一出,资本市场哗然。

虽然公告下文给出了详细数据,但该公司业务的专业性及可信度可见一斑。

12月24日晚间,数知科技发布公告表示,由于工作人员疏忽,导致部分内容有误。经更正,数知科技商誉损失金额高达约61亿元。

61亿元是个什么概念?数知科技2004年成立,2010年上市,至2020年9月30日,上市以来的净利润总共20余亿元。

巨额商誉减值究竟是何原因导致?

数知科技称,主要系2016年收购BBHI公司形成商誉56.28亿元,而其业绩不及预期致使计提巨额商誉。同时,数知科技收购的其他公司的经营情况同样也并不怎么好。据公告,数知科技收购日月同行、金之路、鼎元信广分别形成商誉3.32亿元、8503.84万元、5560.08万元,这些数字累计起来,最终致使数知科技计提商誉减值61亿元。

BBHI美国业务营收比例较高,但2020年美国业务业绩增长压力明显增大;同时受印度政策影响,两家印度实体店公司发展受限。

对于数知科技的高额商誉,深交所早在2020年4月就向其发出问询函,要求其说明在2019年报中对收购BBHI不进行商誉计提减值的原因。同年5月,数知科技在公告中回复“BBHI未来盈利能力良好,与商誉相关资产组预计未来现金流量现值高于商誉与资产组账面值,因此当期不计提商誉减值准备具有合理性,符合《企业会计准则》的规定。”如今看来,此话简直“啪啪打脸”。

另外,数知科技此次“爆雷”并不是毫无征兆,在其2020年三季报中就有体现。前三季数知科技实现营收36.93亿元,同比上涨15.63%;净利润达1675.37万元,同比下降96.66%。单季度来看,第三季度数知科技实现营收13.19亿元,同比上涨51.81%;净利润亏损1.26亿元,同比下降278.73%;经营活动产生的现金流净流出6.41亿元,同比下降3277.29%。

实控人占用上市公司资金 “爆雷”前减持套现

事实上,数知科技当初执意收购国际互联网数字营销龙头BBHI公司不惜下血本,竟以超出本身23亿元市值的63亿元强行将其拿下。上海诺牧、宁波诺裕承诺,BBHI公司 2017年至2019年归母净利润分别不低于7158.70万美元、8590.50万美元、9993.10万美元。

但对赌期结束后,BBHI公司2020年的业绩却“大变脸”,2020年前三季度仅实现净利润1070万美元(约合7000万元)。

在商誉“爆雷”前,数知科技的实控人不仅占用上市公司资金,还加快了减持的进程。

数知科技公告显示,实际控制人及其关联方2019年度非经营性占用上市公司资金约12.06亿元;2020年上半年,非经营性占用上市公司资金约4.16亿元。

12月23日,因资金占用事项未按相关规定履行审批程序和信息披露义务,数知科技被北京证监局采取出具警示函监管措施。

2020年以来,数知科技实控人及其他股东也在疯狂减持,2020年5月份以来更是加快了减持速度。而这恰巧赶在商誉“爆雷”之前。

2020年11月3日,上海诺牧持股比例从15.75%降为13.38%,累计套现2.082亿元,但还是数知科技最大股东。

2020年11月16日,上海诺牧又减持360万股,持股比例从13.38%降到13.07%;实控人张志勇妻子张敏减持1610万股,持股比例从1.39%降到0.02%,累计套现1.24亿元。

截至2020年三季度末,数知科技股东有5.81万户,众多股东此次也损失惨重。自12月23日商誉“爆雷”,数知科技股价暴跌,截至12月25日,数知科技收报3.79元/股,与2月25日的年内高点11.71元/股相比,跌67.63%。

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